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        河南省省管企業(yè)投資監督管理辦法
        來(lái)源:河南省人民政府國資委網(wǎng)站 | 作者:綜合辦公室 | 發(fā)布時(shí)間: 2023-01-30 | 1121 次瀏覽 | 分享到:

        第一章 總則


          第一條為依法履行出資人職責,建立完善以管資本為主的國有企業(yè)投資監管體制,推動(dòng)企業(yè)健全投資管理制度,規范投資決策程序,防控投資風(fēng)險,落實(shí)國有資本保值增值責任,根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規及《河南省健全以管資本為主的國有資產(chǎn)監管體制工作方案》等有關(guān)規定,參照國務(wù)院國資委《中央企業(yè)投資監督管理辦法》《中央企業(yè)投資監督管理辦法實(shí)施細則》,結合我省國資國企投資監管實(shí)際,制定本辦法。

          第二條本辦法所稱(chēng)省管企業(yè),是指河南省人民政府國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省政府國資委”)代表河南省人民政府履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)(含國有實(shí)際控制企業(yè))。本辦法所稱(chēng)權屬企業(yè),指省管企業(yè)各級獨資、控股以及其他實(shí)際控制企業(yè)。

          本辦法所稱(chēng)投資活動(dòng)包括省管企業(yè)及其權屬企業(yè)利用貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、股權、債權、有價(jià)證券、無(wú)形資產(chǎn)等在境內外開(kāi)展的投資行為,具體包含:

         ?。ㄒ唬┗窘ㄔO、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資;

         ?。ǘ?zhuān)利權、非專(zhuān)利技術(shù)、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等無(wú)形資產(chǎn)投資;

         ?。ㄈ┬略O全資企業(yè)、對出資企業(yè)追加投入、對外合資合作、產(chǎn)權(股權)收購及參與對外增資擴股等投資;

         ?。ㄋ模┌l(fā)起或參與私募投資基金;作為基金管理人或普通合伙人(GP)參與的基金所投資的項目;

         ?。ㄎ澹〣OT、BT、PPP等模式的投資;

         ?。┢渌问降耐顿Y。

          本辦法所稱(chēng)重大投資項目,是指根據省管企業(yè)公司章程及投資管理制度規定,由集團公司董事會(huì )研究決定的投資項目,原則上指單項投資額由本企業(yè)出資1億元及以上或占上一會(huì )計年度經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)5%及以上的投資項目。

          本辦法所稱(chēng)境外投資項目是指省管企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規定,由董事會(huì )研究決定的境外(含香港、澳門(mén)和臺灣地區)投資項目。

          本辦法所稱(chēng)主業(yè),指有一定資產(chǎn)規模和持續盈利能力,在同行業(yè)中具有比較優(yōu)勢,體現企業(yè)核心競爭力,持續發(fā)展能力較強,能夠支撐企業(yè)未來(lái)長(cháng)遠發(fā)展的業(yè)務(wù)。本辦法所稱(chēng)培育業(yè)務(wù),指有一定發(fā)展基礎并作為主業(yè)培育,但有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標未達到主業(yè)標準的業(yè)務(wù)。本辦法所稱(chēng)非主業(yè),指主業(yè)、培育業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)。

          第三條 省政府國資委按照以管資本為主加強監管的原則,以產(chǎn)權為基礎,以資本為紐帶,依法建立信息對稱(chēng)、權責對等、運行規范、風(fēng)險控制有力的分類(lèi)投資監督管理體系;以投資方向、風(fēng)險防控、程序合規為重點(diǎn),對企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監督管理,并履行下列職責:

         ?。ㄒ唬┭芯恐笇」芷髽I(yè)國有資本布局和結構調整方向;

         ?。ǘ┙⒔∪」芷髽I(yè)投資管理制度,指導企業(yè)建立健全企業(yè)內部投資管理制度,督促企業(yè)嚴格執行投資項目決策程序;

         ?。ㄈ┙∪苜Y本為主的國有資產(chǎn)監管體制,研究對國有資本投資、運營(yíng)公司等企業(yè)投資事項開(kāi)展授權放權,定期評估授權放權效果,相應擴大、調整或收回授權放權事項;

         ?。ㄋ模┲贫ú⒍ㄆ诎l(fā)布省管企業(yè)投資事項負面清單,指導省管企業(yè)依據發(fā)展戰略規劃編制年度投資計劃,對企業(yè)年度投資計劃實(shí)行備案管理;

         ?。ㄎ澹ν顿Y事項實(shí)施清單化監管。將投資數額較大或超出一定比例的投資項目,重點(diǎn)包括非主業(yè)投資項目、境外投資等項目列入特別監管事項,實(shí)行備案和報告管理;

         ?。┰谄髽I(yè)重大投資項目論證的基礎上,針對影響較大或存在較大風(fēng)險的投資項目,組織開(kāi)展平行論證;

         ?。ㄆ撸┙⑹」芷髽I(yè)投資事項剎車(chē)止損機制;

         ?。ò耍ν顿Y項目組織開(kāi)展監督檢查、審計和后評價(jià);

         ?。ň牛┯绊戄^大的投資事項向省政府報告;

         ?。ㄊ┓煞ㄒ幰幎ǖ钠渌氊?。

          第四條 省管企業(yè)是投資活動(dòng)的決策主體、執行主體和責任主體,按監管規定履行下列職責:

         ?。ㄒ唬┲贫ū酒髽I(yè)投資管理制度;

         ?。ǘ┴撠煂Ρ酒髽I(yè)投資活動(dòng)事前、事中、事后全過(guò)程管理與風(fēng)險防控;

         ?。ㄈ┲贫ú绦衅髽I(yè)發(fā)展戰略規劃和年度投資計劃;

         ?。ㄋ模┙M織開(kāi)展投資項目立項審核、可行性研究論證、決策執行、投后運營(yíng)、投資項目后評價(jià)等工作;

         ?。ㄎ澹┫蚴≌畤Y委報告有關(guān)投資完成情況、重大投資項目實(shí)施及后評價(jià)等投資信息;

         ?。┞男信浜媳O督檢查義務(wù)。

          第五條 企業(yè)投資應遵循下列原則:

         ?。ㄒ唬鹇砸I(lǐng)。貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先;服從服務(wù)國家和我省發(fā)展戰略,符合國有資本布局和結構調整方向,堅持國有資本向糧食和能源資源安全、重大基礎設施等關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中,堅持向前瞻性、戰略性新興產(chǎn)業(yè)集中,體現出資人投資意愿;堅持聚焦主業(yè),嚴控非主業(yè)投資,不斷提升創(chuàng )新能力、品牌影響力和核心競爭力。

         ?。ǘ┮婪ê弦?。遵守我國和投資所在國家(地區)法律法規、商業(yè)規則和文化習俗,遵守企業(yè)章程及國有資產(chǎn)監管有關(guān)制度規定,規范投資決策程序,切實(shí)防范投資風(fēng)險,維護國有資本安全。

         ?。ㄈ┠芰ζヅ?。企業(yè)的投資規模應當與企業(yè)資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債水平和籌融資能力相適應,與企業(yè)管理能力、行業(yè)經(jīng)驗、人才儲備和抗風(fēng)險能力相匹配。

         ?。ㄋ模┗貓蠛侠?。遵循價(jià)值創(chuàng )造和市場(chǎng)化理念,堅持效益優(yōu)先,嚴格限制預期收益低于5年期國債利率的投資項目,著(zhù)力提高投資回報水平,促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化,實(shí)現國有資本保值增值。


          第二章 投資監管體系建設


          第六條 省管企業(yè)應當建立健全投資管理制度,經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后,報省政府國資委備案。投資管理制度主要內容應當包括:

         ?。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)遵循的原則及各類(lèi)重大投資項目標準、決策機構及其職責、決策程序和相應的定量管理指標;

         ?。ǘ┩顿Y管理部門(mén)的職責,管理架構及相應權限、投資管理工作制度;

         ?。ㄈ┩顿Y事項負面清單制度;

         ?。ㄋ模┩顿Y項目的立項、可行性研究或投資分析、盡職調查、評估及論證等工作流程和管理制度;

         ?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)投資、長(cháng)期股權投資等項目管理;

         ?。┩顿Y信息化管理;

         ?。ㄆ撸┩顿Y風(fēng)險管理制度、防控措施與處理預案;

         ?。ò耍┩顿Y項目完成、中止、終止或退出制度;

         ?。ň牛┩顿Y項目后評價(jià)工作體系建設與實(shí)施的管理;

         ?。ㄊ┩顿Y事項檔案管理;

         ?。ㄊ唬┻`規投資責任追究制度;

         ?。ㄊ鄬倨髽I(yè)投資活動(dòng)的授權、監督與管理;

         ?。ㄊ┢渌麘{入投資管理制度體系的內容。

          省管企業(yè)投資管理部門(mén)應承擔本企業(yè)投資管理工作的職能,編制企業(yè)年度投資計劃,負責年度投資計劃和投資項目備案(報告)及實(shí)施的管理,對下級企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監管。

          第七條 省管企業(yè)應當根據本辦法規定,結合本企業(yè)實(shí)際,建立健全貫穿境外投資業(yè)務(wù)決策、執行和監督全過(guò)程,覆蓋境外投資的研究論證、建設實(shí)施、退出處置等完整生命周期的境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應包括以下主要內容:

         ?。ㄒ唬┚惩馔顿Y應遵循的基本原則;

         ?。ǘ┚惩馔顿Y管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責;

         ?。ㄈ┚惩馔顿Y決策程序、決策機構及其職責;

         ?。ㄋ模┚惩馔顿Y項目負面清單制度;

         ?。ㄎ澹┚惩馔顿Y信息化管理制度;

         ?。┚惩馔顿Y風(fēng)險管控制度;

         ?。ㄆ撸┚惩馔顿Y項目的完成、中止、終止或退出制度;

         ?。ò耍┚惩馔顿Y項目后評價(jià)制度;

         ?。ň牛┻`規投資責任追究制度;

         ?。ㄊλ鶎倨髽I(yè)境外投資活動(dòng)的授權、監督與管理制度。

          省管企業(yè)境外投資管理制度是企業(yè)投資管理制度體系的重要組成部分,應經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后與企業(yè)投資管理制度一并報省政府國資委備案。

          第八條 省政府國資委根據國家有關(guān)規定和監管要求,定期發(fā)布省管企業(yè)投資事項負面清單,設定禁止類(lèi)和限制類(lèi)投資項目,并分類(lèi)監管。列入負面清單禁止類(lèi)的投資事項,省管企業(yè)一律不得投資;列入負面清單限制類(lèi)的投資事項,省管企業(yè)應從嚴控制,確保國有資本運營(yíng)安全和保值增值。省管企業(yè)投資項目負面清單的內容保持相對穩定,并適時(shí)動(dòng)態(tài)調整。

          第九條 省政府國資委核定省管企業(yè)主業(yè)、培育業(yè)務(wù),主業(yè)、培育業(yè)務(wù)以外的投資視為非主業(yè)投資?;痤?lèi)投資中涉及下列情況的視同主業(yè)投資:出資國家及我省有關(guān)部門(mén)執行落實(shí)專(zhuān)項任務(wù)的基金;由省管企業(yè)設立并管理的、落實(shí)國資國企改革發(fā)展任務(wù)的基金;省管企業(yè)設立并管理的投向明確且投資于主業(yè)、戰略性新興產(chǎn)業(yè)和符合轉型發(fā)展方向的產(chǎn)業(yè)基金。

          第十條 省政府國資委根據投資監管規定,分類(lèi)確定省管企業(yè)非主業(yè)投資規模占年度投資計劃比例,原則上國有資本投資運營(yíng)公司不超過(guò)15%、商業(yè)一類(lèi)企業(yè)不超過(guò)10%、商業(yè)二類(lèi)企業(yè)不超過(guò)8%、公益類(lèi)企業(yè)不超過(guò)5%。有特殊原因確需超出的,省管企業(yè)應當說(shuō)明原因并履行內部決策程序后報省政府國資委批準。

          第十一條 省管企業(yè)開(kāi)展非主業(yè)投資不得出現以下情形:超出省政府國資委明確的非主業(yè)投資比例;安排投資方向不明、預留投資空間的項目等。

          第十二條 省政府國資委建立并指導省管企業(yè)建立全覆蓋、穿透式投資管理信息系統,省管企業(yè)應當及時(shí)通過(guò)投資管理信息系統向省政府國資委報送投資事項相關(guān)文件、材料及數據。省政府國資委將結合省管企業(yè)年度投資計劃、預決算、投資項目月報、投資項目備案和報告等情況,實(shí)時(shí)掌握省管企業(yè)投資項目實(shí)施情況,加強投資項目動(dòng)態(tài)監測以及風(fēng)險預警等全過(guò)程管理。


          第三章 年度投資計劃管理


          第十三條 省管企業(yè)應當按照投資監管規定,科學(xué)編制企業(yè)年度投資計劃。原則上,省管企業(yè)及各級子公司的投資活動(dòng)均應納入年度投資計劃。省管企業(yè)年度投資計劃應當包括以下主要內容:

         ?。ㄒ唬┠甓韧顿Y的總體目標;

         ?。ǘ┩顿Y規模與資金來(lái)源;

         ?。ㄈ┩顿Y方向與結構;

         ?。ㄋ模┯媱澩顿Y項目,包括省管企業(yè)及各級子公司擬于當年投資的項目(單項投資額1億元及以上);

         ?。ㄎ澹┓侵鳂I(yè)投資比例及非主業(yè)投資的總體情況,擬實(shí)施項目的必要性、可行性及風(fēng)險控制措施等。

          嚴格落實(shí)項目資本金制度,投資項目資金來(lái)源納入企業(yè)預算管理,未落實(shí)資金來(lái)源的投資項目不得列入投資計劃。

          第十四條 省管企業(yè)投資管理部門(mén)負責組織企業(yè)年度投資計劃的論證工作,重點(diǎn)研究投資計劃是否符合發(fā)展戰略規劃、資金來(lái)源是否落實(shí)、是否與企業(yè)投資能力相匹配、預期投資回報是否合理等,并形成書(shū)面論證意見(jiàn)。省管企業(yè)投資管理部門(mén)應根據論證意見(jiàn)對投資計劃進(jìn)行調整完善,提交董事會(huì )審議決策。

          第十五條 省管企業(yè)應在每年2月底前向省政府國資委報送經(jīng)企業(yè)董事會(huì )審議通過(guò)的本年度投資計劃草案。報送時(shí)需提交以下材料:

         ?。ㄒ唬┠甓韧顿Y計劃草案;

         ?。ǘ┩顿Y項目計劃表;

         ?。ㄈ﹥炔繘Q策文件;

         ?。ㄋ模┦≌畤Y委要求提供的其他資料。

          投資計劃備案流程:企業(yè)于每年2月底前上報年度投資計劃;省政府國資委組織相關(guān)人員對企業(yè)投資計劃進(jìn)行會(huì )審,必要時(shí)邀請行業(yè)專(zhuān)家和外部董事參加,符合監管要求的,省政府國資委予以備案并出具備案意見(jiàn);不符合要求的,以意見(jiàn)溝通函方式向企業(yè)反饋意見(jiàn);企業(yè)對照省政府國資委反饋意見(jiàn)逐項書(shū)面反饋落實(shí)情況,并對投資計劃進(jìn)行調整和完善,于15個(gè)工作日內上報修改后的投資計劃或情況說(shuō)明;省政府國資委根據企業(yè)修改情況對企業(yè)年度投資計劃進(jìn)行備案,如仍不符合要求,則采取風(fēng)險提示函、通報、約談等方式提出要求。

          在投資計劃履行備案程序期間,省管企業(yè)主業(yè)投資項目可按投資計劃開(kāi)展,非主業(yè)投資項目原則上應當在年度投資計劃備案完成后實(shí)施,須備案的重大投資項目實(shí)施前須履行相關(guān)程序。

          第十六條 省管企業(yè)應嚴格執行年度投資計劃,原則上不予調整,投資計劃在執行過(guò)程中,因政策調整、市場(chǎng)變化等特殊情況確需調整的,應按規定重新履行投資計劃決策程序,并在15個(gè)工作日內向省政府國資委報告投資計劃調整內容及說(shuō)明材料。投資計劃原則上集中在每年9月調整一次,每年9月30日后不再受理當年度投資計劃調整。未納入投資計劃及調整內容的新增投資項目應充分說(shuō)明理由。

          省管企業(yè)年度投資計劃執行情況應形成書(shū)面報告,并按照監管規定,與企業(yè)下年度投資計劃一并于次年2月底前報省政府國資委。


          第四章 投資項目管理


          第一節 特別監管類(lèi)項目事前管理

          第十七條 省政府國資委根據省管企業(yè)投資實(shí)際,定期修訂發(fā)布投資事項負面清單,核定非主業(yè)投資比例,嚴把投資方向,嚴控非主業(yè)投資。特別監管事項指對投資數額較大或超出一定比例的投資項目,重點(diǎn)包括非主業(yè)投資項目、境外投資項目。

          對特別監管類(lèi)投資項目實(shí)行備案和報告管理。備案是指省管企業(yè)董事會(huì )在投資項目決策前報省政府國資委備案,報告是指省管企業(yè)董事會(huì )在投資項目決策前向省政府國資委報告。

          第十八條 省管企業(yè)下列投資項目列入特別監管類(lèi)項目實(shí)行備案管理:

         ?。ㄒ唬﹩雾椡顿Y3億元及以上的非主業(yè)固定資產(chǎn)投資項目;

         ?。ǘ﹩雾椡顿Y3億元及以上的長(cháng)期股權投資項目(不包括為建設項目成立的公司);

         ?。ㄈ侗O管企業(yè)投資事項負面清單(2021年版)》中單項投資1億元及以上的限制類(lèi)投資項目;

         ?。ㄋ模﹩雾椡顿Y1000萬(wàn)美元(或等值貨幣)及以上的境外投資項目;

         ?。ㄎ澹┦≌畤Y委另行規定應當備案的投資項目。

          第十九條 (一)備案程序。省管企業(yè)應事先就項目情況與省政府國資委進(jìn)行預溝通后,再報送備案材料。省政府國資委在收到上報材料后15個(gè)工作日內出具備案意見(jiàn)或反饋意見(jiàn),必要時(shí)征求相關(guān)行業(yè)管理部門(mén)意見(jiàn)。需要補充材料的,由企業(yè)按要求補充材料,補充材料后重新計算備案所需工作時(shí)間。

         ?。ǘ┥婕懊舾行畔⒌膫浒?。涉及上市公司等敏感信息且須備案的投資項目,省管企業(yè)經(jīng)與省政府國資委溝通后,可在董事會(huì )決策后再履行備案程序,但應在內部決策文件中明確該項目在省政府國資委備案程序履行完畢后方可實(shí)施。

         ?。ㄈ╉椖科叫姓撟C。對于影響較大或可能存在較大風(fēng)險的投資項目,省政府國資委將組織專(zhuān)家對項目實(shí)施的必要性、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響程度、企業(yè)財務(wù)承受能力以及可能發(fā)生債務(wù)風(fēng)險等角度開(kāi)展平行論證。

         ?。ㄋ模┲匦聸Q策并履行備案程序。已備案的投資項目在實(shí)施前,投資項目?jì)热莅l(fā)生實(shí)質(zhì)性變化、投資額超過(guò)原概算20%及以上、資金來(lái)源和構成發(fā)生重大調整,以及外部環(huán)境發(fā)生重大變化的,企業(yè)應重新決策并履行備案程序。

          第二十條 省管企業(yè)下列投資項目列入特別監管類(lèi)事項實(shí)行報告管理:

         ?。ㄒ唬﹩雾椡顿Y10億元及以上或占省管企業(yè)上一會(huì )計年度經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)10%及以上的主業(yè)投資項目;

         ?。ǘ﹩雾椡顿Y1億元及以上、3億元以下的非主業(yè)固定資產(chǎn)投資項目;

         ?。ㄈ﹩雾椡顿Y1億元及以上、3億元以下的長(cháng)期股權投資項目(不包括為建設項目成立的公司);

         ?。ㄋ模﹩雾椡顿Y1000萬(wàn)美元以下的境外投資項目;

         ?。ㄎ澹﹩雾椡顿Y3億元及以上設立或參與設立的各類(lèi)基金;

         ?。┦≌畤Y委另行規定應當報告的投資項目。

          基金類(lèi)投資項目按照股權投資管理;BOT、BT、PPP等模式的投資按照固定資產(chǎn)投資管理。

          第二十一條 符合第二十條規定的投資項目應按程序報告省政府國資委。省政府國資委確認收到之日起5個(gè)工作日后,省管企業(yè)可以提請董事會(huì )決策或啟動(dòng)實(shí)施。若省政府國資委認為項目可能存在不適合實(shí)施的情形,應與省管企業(yè)進(jìn)行溝通,必要時(shí)建議省管企業(yè)暫緩或終止項目實(shí)施。

          第二十二條 省管企業(yè)依照本辦法向省政府國資委上報的備案(或報告)材料應當包括以下內容:備案(或報告)的請示,項目前期材料(包括可行性研究報告或投資分析報告、盡調報告、審計報告、評估報告、法律意見(jiàn)書(shū)、專(zhuān)家論證意見(jiàn)等)、省管企業(yè)內部決策文件,以及其他需要提供的資料。省管企業(yè)對報送資料的真實(shí)性、完整性和準確性負責。

          第二十三條 省管企業(yè)在省內投資建設的承擔或服務(wù)省政府戰略意圖、納入國家或省建設規劃以及省政府研究確定的公路、軌道交通、機場(chǎng)、油氣管網(wǎng)、水利工程等項目,由省管企業(yè)自主決策實(shí)施。省管企業(yè)在收到國家或省有關(guān)部門(mén)核準(備案)文件后20個(gè)工作日內向省政府國資委報告,并報送以下材料:

         ?。ㄒ唬┩顿Y項目報告文件;

         ?。ǘ┒聲?huì )決議;

         ?。ㄈ╉椖靠尚行匝芯繄蟾婧蛯?zhuān)家審查論證意見(jiàn);

         ?。ㄋ模﹪一蚴∠嚓P(guān)建設規劃;

         ?。ㄎ澹┯嘘P(guān)部門(mén)的核準(備案)文件;

         ?。┢渌嚓P(guān)資料。

          第二十四條 經(jīng)省政府國資委備案(報告)的對外合資合作、產(chǎn)權(股權)收購及參與對外增資擴股等投資項目,省管企業(yè)可在董事會(huì )決策后按程序實(shí)施。無(wú)需省政府國資委備案(報告)的股權類(lèi)項目可在董事會(huì )決策后按程序實(shí)施。

          經(jīng)省政府國資委備案的投資項目?jì)赡陜任磳?shí)施的,原備案文件自行失效。

          企業(yè)應對報送省政府國資委備案、報告、統計和后評價(jià)等相關(guān)材料的真實(shí)性、完整性、準確性負責。對提供虛假材料或以各種方式故意逃避監管的,經(jīng)查實(shí),按照有關(guān)規定追究相關(guān)人員責任;已經(jīng)備案的,省政府國資委將撤銷(xiāo)相關(guān)備案意見(jiàn)。

          第二十五條 按照本文第十九條、第二十一條規定,應備案未備案、應報告未報告的投資項目,企業(yè)除進(jìn)行可行性研究、盡職調查等前期工作外,不得進(jìn)行實(shí)質(zhì)性投資或簽訂具有約束力的法律文件。

          第二節 投資項目決策程序

          第二十六條 省管企業(yè)及其下屬企業(yè)應按照“三重一大”決策制度要求,制定科學(xué)、合理、完善的投資事項決策程序,具體包括項目的立項初審、可行性研究或投資分析、盡職調查、審計評估、專(zhuān)家論證、黨委會(huì )前置研究、董事會(huì )決策決定等重點(diǎn)環(huán)節。

          第二十七條 省管企業(yè)及其下級企業(yè)投資應按規定填報投資項目建議書(shū)(附件1),說(shuō)明項目立項的依據和理由,參照省管企業(yè)內部授權范圍,報本級或上級公司投資管理部門(mén)進(jìn)行立項初審。各級公司投資管理部門(mén)應組織技術(shù)、財務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門(mén)專(zhuān)業(yè)人員對投資項目進(jìn)行初審及考察,從投資方向、投資收益、投資風(fēng)險等方面提出初審意見(jiàn)。

          第二十八條 經(jīng)初審通過(guò)的項目,應進(jìn)行行業(yè)研判、技術(shù)論證、經(jīng)濟和風(fēng)險評價(jià),明確投資財務(wù)性指標和合規性指標,編制可行性研究或投資分析報告。固定資產(chǎn)投資項目一般由項目單位組織編寫(xiě)可行性研究報告。重大投資項目應委托具備相應資質(zhì)的工程設計咨詢(xún)單位編制。股權投資、私募基金一般由項目單位組織編制投資分析報告。重大投資項目可委托專(zhuān)業(yè)機構編制投資分析報告。

          固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告和股權投資項目投資分析報告作為投資項目后評價(jià)、業(yè)績(jì)考核和獎懲的重要依據。

          第二十九條 涉及產(chǎn)權(股權)收購、項目及省管企業(yè)實(shí)際控制的各類(lèi)投資基金所投項目,應組織有關(guān)人員對目標公司或項目開(kāi)展盡職調查等工作,必要時(shí)可委托具備相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)中介機構開(kāi)展盡職調查并提交盡職調查報告、法律意見(jiàn)書(shū)。

          第三十條 投資項目涉及定價(jià)的,應按有關(guān)規定和程序聘請具備相應資質(zhì)的中介機構開(kāi)展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作,資產(chǎn)評估結果及定價(jià)應經(jīng)省管企業(yè)董事會(huì )審核確認,并填寫(xiě)交易價(jià)格確認書(shū)(附件2)。相關(guān)法律法規另有規定的從其規定。

          第三十一條 原則上,企業(yè)的投資項目均應組織項目論證。投資額1億元及以上的項目應組織專(zhuān)家論證,參加論證的外部專(zhuān)家(不含關(guān)聯(lián)方)應占三分之二以上(特殊專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域外部專(zhuān)家應占二分之一以上)。必要時(shí)應委托具備相應資質(zhì)的工程咨詢(xún)單位或專(zhuān)業(yè)中介機構組織論證,項目論證組織單位與委托的可研報告或投資分析報告編制單位不得為同一機構。經(jīng)論證的投資項目,應形成專(zhuān)家論證意見(jiàn),并附專(zhuān)家發(fā)言記錄。

          第三十二條 省管企業(yè)應健全完善黨委議事規則,充分發(fā)揮國有企業(yè)黨委把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導作用。原則上,凡提交董事會(huì )、經(jīng)理層決策的企業(yè)重大投資管理事項,應經(jīng)黨委研究討論后,再由董事會(huì )或經(jīng)理層作出決策。

          第三十三條 重大投資事項應提交集團公司董事會(huì )審議決定,不得層層下放權限。集團公司董事會(huì )是企業(yè)重大投資項目的最終決策機構,未經(jīng)省政府國資委同意,企業(yè)不得以董事長(cháng)辦公會(huì )或黨政聯(lián)席會(huì )等其他機構或形式代替董事會(huì )決策。

          集團公司董事會(huì )要按照“三重一大”決策制度、公司章程和企業(yè)投資管理規定對投資事項進(jìn)行審議,不得以傳簽等方式代替現場(chǎng)董事會(huì )審議,重大投資項目原則上一事一議。擬提交董事會(huì )審議的投資項目材料應至少提前7日送達各位董事,董事參與項目決策前應通過(guò)聽(tīng)取匯報、列席論證會(huì )、現場(chǎng)考察等方式研究投資項目情況,至少一名內部董事應到建設項目現場(chǎng)考察或參加對收購項目標的企業(yè)的盡職調查,并提交考察調研報告,對項目材料不充分、論證不明確或存有重大疑義的,董事應提出暫緩審議的建議。參與表決董事對投資事項提交書(shū)面表決意見(jiàn),闡明贊成或反對的理由,董事應對其發(fā)表的意見(jiàn)承擔責任。董事會(huì )形成的決議、會(huì )議記錄及董事書(shū)面意見(jiàn)應由參會(huì )董事簽字,連同項目材料一并存檔。

          未經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的投資項目,企業(yè)一律不得投資。

          第三節 投資事中管理

          第三十四條省管企業(yè)應嚴格遵守國家、省有關(guān)投資項目管理的法律法規和政策規定,遵循企業(yè)投資管理制度,加強投資項目實(shí)施的全過(guò)程管理。明確項目責任人,落實(shí)項目責任制,嚴格落實(shí)法人責任制、資本金制、招標制、工程監理制和合同管理制等有關(guān)規定,嚴格控制投資成本,確保項目規范實(shí)施。

          第三十五條省管企業(yè)應按規定建立重大投資項目異常事項報告制度。重大投資項目異常事項指列入年度投資計劃的項目發(fā)生的可能對項目實(shí)施及預期效益造成較大影響的事項,包括投資項目因不可抗因素未能實(shí)施或擬停止實(shí)施、項目?jì)热莅l(fā)生實(shí)質(zhì)性改變、投資額發(fā)生重大調整、股權結構發(fā)生重大變化、投資合作方嚴重違約、政策或市場(chǎng)發(fā)生變化導致預期經(jīng)濟效益大幅下降以及項目發(fā)生重大違規、重大訴訟、仲裁事項或被行政處罰等情況。項目發(fā)生異常情況,省管企業(yè)應及時(shí)采取應對措施,并形成重大投資項目異常事項報告,于異常事項發(fā)生后10個(gè)工作日內報省政府國資委,涉及安全穩定、環(huán)保風(fēng)險及造成國有資產(chǎn)重大損失的應向省政府國資委專(zhuān)題匯報。

          省管企業(yè)內部專(zhuān)項審計、投資檢查過(guò)程中發(fā)現重大投資隱患的,以及董事會(huì )認為應當報告的其他事項,應及時(shí)報告省政府國資委。

          第三十六條省管企業(yè)要建立投資項目動(dòng)態(tài)監測及剎車(chē)止損機制。省管企業(yè)應加強對投資項目的動(dòng)態(tài)監測、跟蹤和分析,當出現投資事項異常并對投資項目預期目標實(shí)現產(chǎn)生重大不利影響時(shí),應當及時(shí)啟動(dòng)剎車(chē)止損機制,對投資項目的實(shí)施進(jìn)行評估、論證,決定是否繼續實(shí)施,必要時(shí)應采取有效措施,中止、終止或退出投資項目。

          對啟動(dòng)中止、終止或退出的投資項目要嚴格履行企業(yè)內部決策程序,并將中止、終止或退出的原因、造成損失以及補救措施等形成專(zhuān)題報告,按重大投資項目異常事項報省政府國資委。

          省政府國資委發(fā)現企業(yè)投資事項存在風(fēng)險或異常情形的,書(shū)面責令企業(yè)啟動(dòng)剎車(chē)止損機制。

          第三十七條省政府國資委建立投資項目跟蹤統計月報制度。省管企業(yè)應按要求于每月5日前報送投資項目進(jìn)展情況,原則上納入企業(yè)年度投資計劃項目的進(jìn)展情況均應按時(shí)報送。

          第四節 投資事后管理

          第三十八條省政府國資委建立省管企業(yè)投資項目年度報告制度。省管企業(yè)應當按要求編制年度投資計劃完成情況報告,全面反映企業(yè)年度投資計劃執行情況及重大投資項目實(shí)施情況,對存在問(wèn)題、經(jīng)驗教訓等進(jìn)行綜合分析,重大項目應作專(zhuān)項分析。

          年度投資計劃完成情況應包括但不限于以下內容:

         ?。ㄒ唬┠甓韧顿Y計劃完成情況;

         ?。ǘ┲卮笸顿Y項目實(shí)施及進(jìn)展情況;

         ?。ㄈ┩顿Y風(fēng)險管控情況;

         ?。ㄋ模┮淹懂a(chǎn)項目投資效果分析;

         ?。ㄎ澹┐嬖诘闹饕獑?wèn)題及改進(jìn)措施。

          年度投資計劃完成情況報告應于次年2月底前報送省政府國資委。

          第三十九條 省管企業(yè)應嚴格重大投資項目檔案管理,建立從投資決策到竣工驗收全過(guò)程投資項目檔案管理制度。省管企業(yè)投資管理部門(mén)及投資責任主體企業(yè)(項目具體實(shí)施單位,下同)應做好投資項目檔案的收集、整理與保管工作。對企業(yè)投資項目建議書(shū)、可行性研究報告(投資分析報告)、專(zhuān)家論證意見(jiàn)、董事會(huì )決議等決策及實(shí)施過(guò)程中制定的、以及其他方式和載體記錄的材料應及時(shí)收集、立卷整理并存檔。

          省管企業(yè)重大投資項目檔案(含電子檔案)按照永久性檔案存檔,一式兩份,由投資項目責任主體企業(yè)和集團檔案管理部門(mén)分別保存。

          第四十條省管企業(yè)是投資事項后評價(jià)工作的執行主體和責任主體,應當嚴格按照投資項目后評價(jià)管理相關(guān)規定,建立健全投資項目后評價(jià)制度,對評價(jià)對象、實(shí)施程序、評價(jià)方法、內容框架及指標設置、結果運用等進(jìn)行規范。省管企業(yè)及其各級子企業(yè)凡是需要編制可行性研究報告或投資分析報告的投資項目,原則上均應開(kāi)展投資項目后評價(jià)。固定資產(chǎn)投資項目在完工投產(chǎn)(或竣工驗收)一年后三年內、股權投資和收購類(lèi)項目在完成工商登記手續或產(chǎn)權(股權)交割手續一年后三年內實(shí)施。重大投資項目后評價(jià)報告編制完成后應及時(shí)提交董事會(huì )審議,并于每年10月31日前統一報省政府國資委。

          省管企業(yè)應于每年12月31日前將本年度后評價(jià)工作形成專(zhuān)項報告報送省政府國資委,報告內容應全面準確反映后評價(jià)結果。對錯報、瞞報后評價(jià)結果或應開(kāi)展未開(kāi)展后評價(jià)工作的企業(yè),由省政府國資委對相關(guān)責任人進(jìn)行約談并督促企業(yè)整改。省政府國資委對企業(yè)投資項目后評價(jià)工作進(jìn)行監督和指導,必要時(shí)選擇部分重大投資項目開(kāi)展再評價(jià),并向企業(yè)通報再評價(jià)結果。

          第四十一條省管企業(yè)投資事項納入巡視巡察、紀檢監察、審計監督、財務(wù)監督、專(zhuān)項檢查的范圍。省政府國資委定期組織對省管企業(yè)重大投資事項進(jìn)行監督檢查和專(zhuān)項抽查,重點(diǎn)包括項目投資方向、投資決策、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險防控等方面問(wèn)題。省管企業(yè)應建立健全企業(yè)投資事項內部審計工作機制,提高內部審計質(zhì)量,強化內部風(fēng)險防控。

          第四十二條 固定資產(chǎn)投資項目完工投產(chǎn)(或竣工驗收)、股權投資和收購類(lèi)項目完成工商登記手續或產(chǎn)權(股權)交割后,對項目可行性研究報告或投資分析報告所列“新增利潤”納入下一年度省管企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核內容(承擔或服務(wù)省政府戰略意圖或重大任務(wù)的項目除外)。

          省管企業(yè)投資項目完成后,應要求所投資企業(yè)按公司章程或合同約定實(shí)施利潤分配,切實(shí)保障投資收益。


          第五章 投資風(fēng)險管理


          第四十三條 省管企業(yè)應建立健全投資全過(guò)程風(fēng)險管理體系,將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內容。規范完善風(fēng)險評估、風(fēng)險監測預警和應對機制,提升防范化解重大風(fēng)險能力。納入省政府國資委債務(wù)風(fēng)險管控的省管企業(yè)新上投資項目應審慎研究,避免進(jìn)一步推高企業(yè)負債水平。

          第四十四條 省政府國資委指導督促省管企業(yè)加強投資風(fēng)險管理,必要時(shí)可委托獨立第三方咨詢(xún)機構對省管企業(yè)投資風(fēng)險管理體系進(jìn)行評估,及時(shí)將評估結果反饋省管企業(yè)。省管企業(yè)應按照評估結果對存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理體系,提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。

          第四十五條 省管企業(yè)應當加強對外并購等重大股權投資項目的風(fēng)險防控,嚴格執行資產(chǎn)評估管理制度,在投資決策前應出具投資項目風(fēng)險評估報告,必要時(shí)聘請有資質(zhì)的第三方咨詢(xún)機構出具,科學(xué)研判并購項目?jì)r(jià)值,做好項目融資、投資、管理、退出全過(guò)程研究論證,切實(shí)增強企業(yè)核心競爭力和價(jià)值創(chuàng )造能力。

          第四十六條 省管企業(yè)應堅持圍繞主業(yè)、產(chǎn)融結合、以融促產(chǎn),審慎開(kāi)展金融投資業(yè)務(wù),嚴格限制投機性質(zhì)的金融投資。禁止套期保值以外的期貨等金融衍生品交易類(lèi)投資項目及高風(fēng)險的委托理財等活動(dòng),禁止以投機為目的的證券二級市場(chǎng)交易等高風(fēng)險投資項目(以長(cháng)期投資為目的的股票投資除外)。

          第四十七條 省管企業(yè)應將境外投資風(fēng)險管理作為投資風(fēng)險管理體系的重要內容,全面踐行總體國家安全觀(guān),聚焦信息共享、疫情防控、安全保障、項目建設等重點(diǎn)領(lǐng)域,切實(shí)做好境外投資決策、投融資、建設運營(yíng)、退出處置等全過(guò)程風(fēng)險管理,定期對實(shí)施、運營(yíng)中的境外投資項目進(jìn)行跟蹤分析,動(dòng)態(tài)排查境外投資項目風(fēng)險,完善風(fēng)險防控機制,增強風(fēng)險防控能力。

          第四十八條 在境外投資項目實(shí)施前,應當圍繞重點(diǎn)國家、重點(diǎn)項目和重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展國別風(fēng)險評估、主權信用風(fēng)險評級等,做好項目風(fēng)險預判,優(yōu)化市場(chǎng)布局,對境外投資項目或設立境外機構所在國家(地區)政治、經(jīng)濟、社會(huì )、文化、市場(chǎng)、法律、政策等進(jìn)行風(fēng)險評估,需備案的境外投資項目應委托有資質(zhì)的獨立第三方咨詢(xún)機構進(jìn)行全面評估,降低境外投資風(fēng)險。

          第四十九條 省管企業(yè)應當建立健全境外投資風(fēng)險的預警、防范及應急處置機制,制定重大突發(fā)事件應急預案,積極對接國家境外項目風(fēng)險監測評估預警綜合服務(wù)平臺,及時(shí)獲取海外疫情安全提醒、東道國政治變化等預警信息,有效利用國家對海外疫情、經(jīng)濟、政治、社會(huì )、輿情風(fēng)險的研判成果,一旦觸發(fā)預警機制,省管企業(yè)應當及時(shí)啟動(dòng)應急處置機制,采取有效措施防范風(fēng)險,并將相關(guān)情況報送相應主管部門(mén)及省政府國資委。

          第五十條 省政府國資委指導省管企業(yè)建立健全投資項目管理的激勵和約束機制,對積極投資帶動(dòng)企業(yè)持續健康發(fā)展、項目達到可行性研究及決策確定目標的相關(guān)責任人,予以表?yè)P和獎勵;對項目投資額嚴重超概算、未按期達產(chǎn)、運營(yíng)效益未達到可行性研究報告要求的相關(guān)責任人,視情況予以相應處理。

          鼓勵省管企業(yè)創(chuàng )新運用項目跟投、項目收益分紅等方式,強化投資責任,實(shí)現項目核心團隊收益共享、風(fēng)險共擔。


          第六章 責任追究


          第五十一條 省管企業(yè)是維護國有資本安全、實(shí)現國有資本保值增值、防止投資損失的責任主體,應建立健全內部投資管理責任追究制度,建立與流程匹配、可追溯的投資管理責任鏈,明確各環(huán)節的責任主體及相應責任。

          完善國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度和責任倒查機制,實(shí)行重大投資決策終身問(wèn)責。省管企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在投資決策和投資管理過(guò)程中,違反國家法律法規、國有資產(chǎn)監管制度和企業(yè)內部管理制度等規定,未履行職責或未正確履行職責,造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的,經(jīng)調查核實(shí)和責任認定,根據有關(guān)法律法規和《省管企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法》(豫國資規〔2022〕3號)等相關(guān)規定,按照依法依規、違規必究原則,由有關(guān)部門(mén)追究省管企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責任。

          根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等,對相關(guān)責任人的處理方式包括批評教育、責令檢查、誡勉以及組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)等,可以單獨使用,也可以合并使用。

          第五十二條 省政府國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規定并造成不良影響的,由省政府國資委責令其改正;造成國有資產(chǎn)損失的,由相關(guān)部門(mén)按照干部管理權限給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關(guān)處理。

          第五十三條 建立健全容錯糾錯機制,按照“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”的重要要求,結合企業(yè)實(shí)際情況,調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響,科學(xué)界定相關(guān)人員責任。


          第七章 附則


          第五十四條 本辦法由省政府國資委負責解釋。法律、法規對投資管理有專(zhuān)門(mén)規定的,從其規定。各省轄市、濟源示范區、航空港區國資監管機構結合實(shí)際參照執行。

          第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起執行?!妒≌畤Y委關(guān)于改進(jìn)和規范省管企業(yè)投資監管工作的意見(jiàn)》(豫國資文〔2016〕102號)同時(shí)廢止。此前相關(guān)規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。

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